进项税额加计抵减如何填写申报表

进项税额加计抵减如何填写申报表

符合加计抵减条件的企业，按照规定当期计提加计抵减额，在增值税纳税申报表附列资料（四）中的“二、加计抵减情况”相关列次填报，本期实际抵减额最终会在主表第19栏“应纳税额”中反映，第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”；第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

扩展问题一：

一般项目加计抵减增值税申报表填写如何填写？

这个是厦门税局那边申报说明你去参考，http://www.shui5.cn/article/1d/127323.html

老师您好我这个月已经申报过了，把这块漏了，需要到税务局更正申报吗？

可以现在申报填写本期那个栏次也可以

再申报时，需要填适用加计抵减政策的声明需要再填写一次？是填当月的吗？

不需要，这个填写一次就可以，不需要月月填写

费用款已经缴了回退吗？

不是，你现在申报是抵减现在这个销项税额

我的进项税是27332.29

不是发那个申报给你么，你直接按那个填写就可以

销项税是28821.44元，主表19行是1489.15元，这样我没有增值税了，还有附加税不就没有了吗？

加计10%抵减申报表中发生额是2733.229元，还有本期余额2733.229—1489.15，

不需要交，这个附加税不需要交，你这个增值税最后一栏是0也不需要交

我已经缴过了，会不会退税款呢？

你要是申报这个月之前不退啊，，你要去更正之前申报？？

是的，更正这个申报

那需要问你税局看退税还是抵减后续需要交增值税

请问我网上更正申报后，主表34仍然应缴127.99元，那城建税及附加也要缴费吗？

扩展问题二：

进项税额加计扣除申报表如何填写

附表四一般项目加计扣除，本期发生额和实际抵扣金额