负数发票和红字发票如何做账

负数发票和红字发票如何做账

负数发票和红字发票是一样的意思，开具后账务处理，

销售方开具负数发票，

借：应收账款、预收账款等借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，

借：主营业务成本借方红字，

贷：库存商品等贷方红字，

购买方收到负数发票，

借：原材料、库存商品等借方红字

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字

贷：应付账款、预付账款等贷方红字。

扩展问题一：

己认证发票给对方开红字登记表红冲了，但本月负数发票未到，本月如何做账呢，下月负数发票到了该如何做账呢？

根据红字信息表做账，借xx负数贷xx负数进项税额转出，之后红字发票贴这个后面

原来是，借：管理费用一服务费应交税费一进项税贷：其他应付款。那得做，借：管理费用一服务费负数贷方是应交税费一进项税额转出吗？负数发票到了如何做账呢？

借：管理费用一服务费负数贷：其他应付款负数进项税额转出

负数发票下个月到了呢，如何做

你到时候贴后面就可以

扩展问题二：

负数发票如何做账，是分录不变，直接做红字金额吗？

你好，是购进负数，还是销项负数？

销项负数发票

你好，这样做分录借；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应收账款等科目借；库存商品，贷；主营业务成本可以是之前销售分录相反分录金额正数，也可以是相同分录，金额负数