一般纳税人月末如何结转增值税

一般纳税人月末如何结转增值税

如果是销项税额大于进项税额，结转分录是，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

扩展问题一：

一般纳税人月末增值税如何结转？年末增值税如何结转？

你好！年末跟月末是一样的月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

扩展问题二：

一般纳税人月末如何结转增值税

你好，如果本月销项税大于进项税，月末结转时：借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税实际缴纳时：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

进项大于销项呢

进项大于销项，一般不用处理，留置下个月抵，

那这样不就不能直观反应留底是多少了吗

你好，也可以这样处理，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）

可不可以这样借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额借：应交税费—应交增值税—销项税贷应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税实际缴纳时：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

你好，实务中有这样处理的，