一般纳税人增值税月末怎么转结
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一般纳税人增值税月末怎么转结
一般纳税人增值税月末转结:
进项大于销项税额:
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
借:应交税费-未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
销项大于进项税额:
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-未交增值税。
扩展问题一:
一般纳税人月末怎么结转增值税?
平时进项税进借方,销项税进贷方。月末的时候应交税费—应交增值税有贷方余额的话(表示企业需要交增值税)分录为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。如果时借方余额(表示有留底,不需要缴税),则不做处理。
扩展问题二:
一般纳税人月末怎么结转增值税?销项,进项怎么结转?
期末结转借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷;应交税费-未交增值税你好,销项税额,进项税额明细不需要单独结转的
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