增值税科目结转怎么操作

增值税科目结转怎么操作

增值税月末结转过程如下：

1、 结转进项税额，其会计分录如下：

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。

2、结转销项税额，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)，

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费—未交增值税。

4、实际交纳时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

扩展问题一：

老师一般纳税人结转进销项增值税怎么操作会计科目

结转时，借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

扩展问题二：

税控盘服务费入应交税费~应交增值税~减免税额，这个科目需要结转吗？怎么操作

有对应的销项？有的话就结转

没懂什么意思？老师说的具体一点谢谢

应交增值税减免税款需要结转到未交增值税。减免税款先做处理:借:应交税费-应交增值税（减免税款）贷:营业外收入再做月末结转:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税。

怎么做到营业外收入里了，还要交所得税吗？

那肯定的需要交所得税

那我这样，借应交税费~应交增值税~减免税，贷管理费用可以不

按上面的分录做吧