应交税费会计分录怎么写

应交税费会计分录怎么写

常见涉及增值税，附加税，印花税，所得税。

1、计提时候

（1）增值税分为小规模和一般纳税人：小规模直接按票面入账

借：应收账款，贷主营业务成本，应交税费-应交增值税即可，季度不到30万减免是：

借：应交税费-应交增值税，

贷：营业外收入或其他收益；一般纳税人当月进项+前期留抵-当月销项大于零时，可以不用单独做处理，小于零时候涉及缴纳增值税，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税；

（2）附加税看是否缴纳增值税，涉及缴纳增值税再计提，不涉及缴纳增值税不计提，

计提

分录：借税金附加，

贷：应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加；

（3）印花税要看合同金额和印花暂行条例列举项目，涉

及的话计提：借税金附加，贷借应交税费-印花税；

（4）所得税，

盈利时候涉及计提：借所得税费用，贷借应交税费-所得税；

2缴纳时候：按计提到的分录借应交税费-相应明科目，

贷：银行存款。

扩展问题一：

会计分录要写应交税费么

您好，要写的，而且二级和三级明细都要写

扩展问题二：

面粉坏了走什么会计科目如何写会计分录怎么交税应交税费

你好借；待处理财产损益贷；原材料等科目应交税费（进项税额转出）借；管理费用等科目贷；待处理财产损益

你好，比如管理不善导致变质了，就通过管理费用核算

你好，你之前购进面粉计入的科目是？

为什么借管理费用

为什么贷原材料