应收账款与预收款冲抵怎么做会计处理

应收账款与预收款冲抵怎么做会计处理

只是分录的话：

借：应收账款红字，

贷：预收账款红字，

一般不用刻意转，收余款或是发生业务时候，借预收账款既可以；如果没有发现还有预收余额而做了应收账款，两边挂账，做出科目余额表后找领导审批，审批通过后：

借：预收账款，

贷：应收账款。一般做凭证时候先查询余额再做。要是对方可以帮助您盖章核对更好。

扩展问题一：

预收款误做应收款冲减，怎么处理

冲销原来错误的分录，再进行更正账务处理（按正确的进行账务处理）

已经申报，后期怎么处理

后期也是冲销原来的错误分录，再进行更正账务处理，就行了。后期的资产负债表随着账务处理，数据也变了。

扩展问题二：

预收的货款，后面收到银行账单了，这个怎么冲账，销售的时候做的是应收账款，预收的时候做的是预收账款，后面银行也收到钱了，这个应收与预收怎么冲账啊

借预收账款贷应收账款，把这个预收冲掉全部转应收账款下面，

不是很懂，你的意思是把预收的钱全部转应收那里吗，那我收入能不能这样子做啊，借：预收账款，贷主营业务收入

一个客户只能挂一个，一预到底，不能预收和应收都挂，只能挂一个，

那也就是说我收到了银行转来的钱做借：银行存款贷：应收账款是这样子的吗

你这个打算只用那个就挂那个，不能预收应收都用你不用预收那这个挂应收，是的