支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录怎么写
时间:2021-11-17 11:00:01 来源:久信财税小编整理发布
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支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录怎么写
企业支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录如下：
1、确认相关佣金费用时，账务处理如下：
借：销售费用—销售佣金，
贷：其他应付款。
2、支付佣金时，账务处理如下：
借：其他应付款—佣金，
贷：应交税费—代扣代缴增值税，
贷：应交税费—代扣代缴附加税，
贷：银行存款。
3、缴纳代扣税费时，账务处理如下：
借：应交税费—代扣代缴增值税，
借：应交税费—代扣代缴附加税，
贷：银行存款。
扩展问题一：
支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录
1、确认佣金费用时：借：销售费用-销售佣金贷：其他应付款2、支付佣金时：借：其他应付款-佣金贷：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税银行存款3、缴纳代扣税费时，借：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税贷：银行存款4、抵扣进项税时，借：应交税费-应交增值税(进项税额)借：销售费用-销售佣金(红字)
扩展问题二：
老师，支付国外的购销佣金代扣代缴的增值税所得税怎么做账，能抵扣吗
你好借：销售费用贷：银行存款应交税费——应交增值税，企业所得税这个是无法抵扣国内应交税费的
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