异地工程预缴个人所得税会计分录怎么做

异地工程预缴个人所得税会计分录怎么做

借：应交税费-应交个人所得税，

贷：银行存款。

回来后，抵减工程人员实际应缴纳的个税。不过如何抵减，这个税局目前没有统一标准，您需要以当地税局的解答为准，看是是否认可可以回来抵减，以及抵减时候写在个税申报系统，还是到税局手工申报扣税，还是是否可以退，都以您当地税务为准。

扩展问题一：

异地预缴个人所得税的会计分录怎么做

借应交税费个税贷银行存款。

需要计提吗

季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着

该怎么处理呢

不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提不交不用计提，挂着表示多交

现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白

你好，继续挂账可以的没有规定不可以有余额

那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗

你好，不可以的，

好的谢谢老师～

不用客气的，

扩展问题二：

异地工程预缴个人所得税如何做分录？

你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

不用计提？

你好，异地预交的时候只需要做缴纳分录今后产生了应纳税额再做计提分录就是了