待抵扣进项税额分录要怎么做
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待抵扣进项税额分录要怎么做
辅导期纳税人购入物资,通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为:
借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价),
应交税费—应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账)
贷:银行存款/应付票据/应付账款。
从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。
借:应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:应交税费—待抵扣进项税额。
扩展问题一:
结转待抵扣进项税额要怎么做分录
你好,是把待抵扣结转到进项税额的意思吗
就是在做账是有一部分材料已认证了,我是借原材料借应交税费-应交增值税-进项税额贷应付账款,还有一部分是未认证的,我是借原材料借应交税费-应交增值税-待扣税金贷应付账款,这样做对吗?
你好,没有认证,但是发票入账了,你可以把没有认证的发票对应的税额计入待认证进项税额明细
老师那结转要怎么做分录
你好借;应交税费(进项税额)贷;应交税费(待认证进项税额)
老师,这个分录的意思是把没有认证的结转到待认证进项税是吗?
你好,是发票认证了就把待认证进项税额结转到进项税额核算
扩展问题二:
请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录
你好,先转为进项税额借:应交税费-进项税额贷:应交税费-待抵扣进项税额然后正常处理进销项即可
交税款时怎么做分录呢
借:应交税费-未交增值税贷银行存款
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