已认证的发票冲红会计分录怎么做
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已认证的发票冲红会计分录怎么做
1、如果之前是认证的已经入账了的话,
借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:
借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目
贷:应付账款、银行存款等。
福利费记得再分配,
借:管理费用、销售费用、制造费用-福利费,
贷:应付职工薪酬-福利费。
扩展问题一:
我想咨询已认证未抵扣的跨月发票冲红怎么做会计分录
您好,未抵扣?那你当时怎么入账的啊
扩展问题二:
收到的进项票已经认证现发现发票有误需要冲红,会计分录怎么做?
借;应付账款邓科目贷;原材料应交税费(进项税额)
老师已经认证了,不做进项转出吗
你好,开具负数发票减少进项,而不是转出
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