你的企业还没开始使用灵活用工平台？降本增效、税负优化全靠它

灵活用工如何降低企业成本

西安恒盈华慧财税咨询

你的企业还没开始使用灵活用工平台？降本增效、税负优化全靠它

如果想把税负降低，可以通过一些税务筹划方法完成。就目前看来，最合适的税务筹划方法为“灵活用工平台”。“灵活用工”是企业的一种新的用工模式，它是通过重设企业性质、组织结构、业务流程、交易对象、交易地点、交易时间、改变交易产品的特定属性来实现帮助企业调整税务结构，实现税负优化。灵活用工将打破传统用工格局弊端和企业成本支出方面的筹划局面，解决企业想筹划、无途径的根本问题，降低企业所得税、增值税等税收风险。（下滑到最后，直接看使用灵活用工平台前后对比结论。）

虽然社保费用不属于税，但为了便于理解，这里假设社保费用也是“税”的一种。下面举例说明灵活用工是怎么实现税负优化的。

假如你的公司有100人的销售团队，年销售收入5个亿，你计划明年销售收入15亿元，最基本的要求是把销售团队翻倍到300人，考虑到新增的200人里不是每个人都能完成既定销售任务，保险起见你需要400人的销售团队才可能实现收入翻3倍。

拿北京来说，这新增的300人，他们的基本工资8000元、社保2500元，新增一部分办公费用（办公场地、办公设备），还会新增行政和人事部门的招聘成本、管理成本等等，假定每人每月的成本是12000元，一年14.4万元，总共新增4320万元，其中社保成本是900万元。

如果你采用灵活用工，你不是招聘300人，而是以合作的方式招募300个有经验、有客户、有资源的人，帮助他们把手里的资源二次变现同时实现你公司的销售目标。在合作的模式下，大家根据《合同法》签订承揽协议，根据个人完成的业绩，按照约定比例支付合作佣金。这种合作企业不需要承担900万的社保成本，同时还不用承担固定工资；企业承担的固定投入减少必然会降低企业的经营风险。

那是否能通过招募300名销售合伙人实现收入翻两倍的目标呢？不一定，因为合作关系是很松散的，企业对合作个人不能施加强管理也就很难保证每个人都能出成绩，解决办法就是把合作人员从300人提高到3000人。大海捞鱼，网够大，一定能捞到足够多出业绩的大鱼；当然企业要匹配运营人员对这些合作人员进行运营，通过运营体系、利益刺激，引导和辅助大家出业绩。

那合作3000人，企业需要投入多少成本呢？近乎于0（如果操作得当）。

这时候，通过灵活用工，企业不仅节省了900万的社保，少支出了3420万的人员工资。支付的合作人员销售佣金和雇佣员工的销售提成也会基本相等，不会让企业额外付出什么成本。

我们再说和企业合作的个人，其取得的销售佣金不属于工资、劳务报酬，可以按照灵活用工的“个人经营所得”处理税务，最高税务成本不超过8%，远低于“综合所得”的个税负担。

企业降低了成本，自然可以维持产品质量的同时降低销售价格，让利客户以获得更多市场，从而实现企业、个人、客户的三赢；国家也有盈利，市场活力提高了，个人收入增加了，经济增长自然会快，其实是四方盈利。

灵活用工平台是税务筹划 人力资源 财税管理的整合落地，着眼灵活二字、目的降本增效，企业通过灵活用工平台灵活地发布任务，自由职业者通过用工平台灵活地承揽业务。降本增效的核心不是基于企业现有的业务模式进行税收调整（这种调整基本是偷税漏税的行为，你敢调，马上就被税务盯上），核心在于利用灵活用工、平台经济重新设计企业的业务模式，以更先进的生产力关系和更合理的业务模型开展业务，按照调整后的业务模式再去纳税，自然你的税负就会降下来。下面以三点使用灵活用工平台前后举例：

使用灵活用工平台前：社保入税，人力成本增加。

使用灵活用工平台后：可实现社保、薪资优化。企业与个人之间无直接劳动关系，企业、用工平台、个人之间都是合作关系、民事关系而非劳动关系、雇佣关系。企业签订项目承揽合同、灵活用工协议，降低了企业社保公积金、残保金、解聘经济补偿金等成本。

使用灵活用工平台前：高净值人群，老板、股东分红个税过高。

使用灵活用工平台后：可实现分红、高额薪资优化。通过灵活用工平台，企业的薪资发放直接付款到银行监管的平台电子账户，平台接到付款指令通过银行API直接下放到个人。个税税率可降为0%~1.5%，大幅节省税金。

使用灵活用工平台前：无票支出过大、缺少成本票，企业所得税过高。

使用灵活用工平台后：公对公，平台开具6%增值税专票，可抵扣利润。灵活用工的方式是指在平台上发布任务，由平台来完成该任务，平台再找到这位专家来帮您完成。这样就由公对私变成了公对公。这样就可以在完成任务的同时由平台开具6%增值税专票，个人部分平台也可以按照税源地的政策来进行个税的核定征收，为个人完税。这样就形成了一个闭环，既解决了票的问题又能完成合理下发。目前灵活用工平台针对各行各业都有一定的解决方案，包括像一些无社保人员的发薪，专家顾问费等都可以通过平台合理合法地解决。

通过灵活用工平台，企业用工从“雇佣关系”变为“合作关系”，降低用工风险，一方面可以替劳动者申报个税，一方面又能给用工单位开具6%的专票，资金流、业务流、发票流、合同流四流合一，完整闭合、合规合法、安全0风险可溯源。

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