2020年税负率(参考2020年税负率！不用担心被查)

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最近有朋友发消息说企业因为税负率低被采访了。我慌了，不知道发生了什么，也不知道该怎么办！很多朋友也有类似的问题:管理员说我们税负率低，怎么知道税负率是不是异常？怎么处理？

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税负率是多少？如何计算？1、税负率的定义

税收负担率一般是指企业在一定时期内的税收负担，一般以税收占收入的比例来衡量。最常用的税收负担率是增值税负担率和所得税负担率。增值税负担率是指增值税纳税人当期应纳增值税占当期应纳税销售收入的比例。具体计算如下：税负率：=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%当期应纳增值税=当期销项税-实际扣除进项税额实际扣除进项税额=进项税额在初期保留 本期进项税额-进项转出-出口退税-例如， 老王在县城开了一家贸易公司，为一般增值税纳税人，销售收入1000万元，供应商为一般纳税人，采购成本600万元，其他成本208万元，不考虑其他影响因素。计算老王公司的税收负担。增值税负担：计算公式为（销售）-进项)/收入或变形(销项税率*收入-进项税率*成本)/收入=销项税率-进项税率*由于进销项目均为一般纳税人，税负率相同，实际增值税为1000*13%-600*13%=52万，税负率=5.2%，用变形公式计算，13%-60%*13%=5.2%。事实上，在现实中，并不是所有的采购都能获得进项票，也不是所有的供应商都是普通纳税人，可以提供13%的税票。很可能提供3%的税票或购买一些服务，6%的税票。在这种情况下，企业的增值税负担将更高。因此，实际税负可能受到多种因素的影响。所得税负担：首先计算企业收入。通过一个简单的利润表来帮助理解。税收和附加费=52* (5% 3% 2%)*0.0003=5.68万所得税=（1000-600-5.68-208）*25%=186.32*25%=46.58万所得税负担=46.58/1000=4.66这里的计算是基于一个假设，即企业发生的所有成本都取得了合规的税前扣除凭证，没有其他调整事项。实际上，企业可能无法取得发票、不合规发票或部分项目税法无法扣除，这将影响企业的所得税负担。综合税负：企业所得税总额=52 46.58 5.68=104.26万综合税负率=104.26/1000=10.43实际上，企业的税负率可能会受到多种因素的影响。企业应该做的是关注行业税负率，但不要迷信预警税负率。

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什么情况下，企业会被约谈？通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。2、企业没有进行正常的申报。没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时，还应注意以下四点：（1）纳税制度申报的销售与预防税控中的发票销售和财务报表中的销售不一致；（2）连续3个月或6个月零负申报；（3）企业进项税变动率远高于销项税变动率；（4）企业有大量运费扣除，收入确实减少。

3、发票相关数据异常！（1）企业增值税发票的增量和使用量与以往的比例异常。（2）新企业在短时间内收到大量增值税专用发票，税收负担较低。（3）由于税务分类代码错误等原因，需要取消多张发票。（4）由于公司供应商目前失去联系，贵公司需要转移进项税才能购买其增值税发票。4、企业的员工和营业场所与收入不匹配。例如，员工很多，工作场所很大，但收入很少；或者人很少，但收入很大，等等。类似地：用电量、用水量和设备数量，与收入不匹配。例如，用水量、用电量等明显增加了很多，但收入仍然相对较少，可能确认收入较少。5、员工工资长期低于5000人，特别是一些聘请中高端人才的企业，员工平均工资一直很低，可以避免个人所得税。6、印花税、房地产税等长期为0。一般来说，印花税和房地产税是不可避免的。7、成本、毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损未破产。

以上只是税务局会采访的一些常见原因，但还有很多原因没有提及。

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如何应对企业税负率过低？应对企业税负过低的方法:一、企业:1.收到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应详细整理相关数据。2.分析预警的原因 3.给出合理的解释 4.最终确定解决方案5.收到税务预警信息后， 确定预警信息与企业自身原因无关，并应出示相关证据证明 。2、会计：1在每月报告提交前，财务人员应按照符合业务真实性的原则进行自查。2.自查后，发现税负率低的原因是销售行为申报收入不及时，或者有遗漏行为，或者不应扣除进项税的事项未及时调整，应及时调整并补报增值税。3.当关键指标出现异常时，应及时检查异常原因并进行内部处理，以确保系统提交的财务报表远离指标异常预警的红线。

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附:自2020年各行业最新预警税负率全金税三期实施以来，六大预警指标和六大预警指标建议会计学习收藏！各行业的预警税负率(仅供参考)