发票无效不是纸质发票上的叉子或无效

为您提取本文的阅读重点：无效发票或红字发票，原发票无效发票，无效发票无效(-3)

柳哲财管

01

自开增值税专用发票无效条件

开票人在开具专用发票当月发生销售退货、发票错误等情况，收到退货发票联合、扣除联合符合无效条件的，按无效处理；发现错误的，可以立即无效。符合无效条件的，是指同时具有以下情况：

1. 退回的发票和扣除时间不得超过卖方开具发票的当月。

2. 卖方不抄税，不记账。

3. 买方未认证或认证结果为纳税人认证号认证不一致

注意：

无效专用发票应在防伪税务控制系统中按无效处理相应的数据电文，并在纸质专用发票（包括未打印专用发票）上注明无效字样，全联保留。

02

发票开具有误，

如何作废？

金税盘

第一步 : 登录发票软件-发票管理-发票无效。

第二步：系统跳出发票信息清单界面，找出需要取消的发票，或在检索框中输入要取消的发票。

第三步:选择无效发票，点击右上角的无效按钮；也可以点击查看发票，然后选择无效。

第四步：单击跳出对话框中的确认。

第五步：跳出提示框，提示发票成功或失败，点击下面的确认。

第六步:确认后，发票上会出现无效字样。

税控盘

第一步：点击【发票管理】-【无效发票管理】-菜单项，系统弹出已开发票查询窗口，如下图所示：

第二步:选择发票类型

第三步：如果发票决定无效，请单击明细界面的无效按钮。弹出无效确认的对话框。

第四步:点击【是】作废成功后，会弹出本发票已正常作废的提示信息，点击【确定】按钮完成作废发票操作。

UKEY

第一步:点击菜单项发票管理/发票失效管理/发票失效，系统弹出发票失效窗口。

注意：

点击发票无效窗口中的打印按钮，以参数表的形式打印当前窗口中列出的发票。

第二步：在此窗口中选择决定无效的发票号码后，双击发票或工具条中的查看原始发票按钮，查看发票表面的详细信息。

第三步：若决定作废此发票，点击明细界面的“作废”按钮。弹出作废确认对话框。

第四步:作废成功后，会弹出下图所示的提示信息，点击确定按钮完成作废发票操作。

注意：

1.已开具的增值税电子普通发票不能作废，如开具的增值税电子普通发票有误，可开具负数发票冲销。

2.汇总上传的发票不能无效，只能填写负发票冲销。

3.发票无效状态将纳入税务UKey，无法恢复到无效前的状态，因此应仔细使用此功能。

4.当已开具的发票无效时，通常应遵循谁开具，谁无效的原则。只有作为管理员进入系统，其他操作员才能无效开具的发票。

03

未开具的发票如何作废？

金税盘

操作步骤：

点击发票管理模块，点击发票管理（菜单栏）-无效发票，选择相应的发票类型，输入无效发票份数，点击确定按钮。

税控盘

第一步:点击【发票管理】-【发票作废管理】-【未开发票无效】菜单项弹出未开发票确认窗口:

第二步：选择发票类型，系统自动取出发票代码、当前号码、终止号码、剩余号码，填写无效号码。点击确认按钮提示确定无效的当前发票部分？，点击确定，未发票部分无效。

UKEY

第一步:点击菜单项发票管理/无效发票管理/无效发票，弹出无发票确认窗口。

第二步：选择发票类型，系统自动取出发票代码、当前号码、终止号码和剩余部分，填写所需的无效部分。点击确认按钮提示确定无效的当前发票部分？，点击确定，未发票部分无效。

注意：

1.未开具的增值税电子普通发票不得无效。

2.每次使用本菜单时，系统给出的发票号码都是税务UKey用户无法选择同类发票的当前号码。因此，如果发票号码需要无效，必须等到它成为税务UKey只有在中间的当前，才能无效。

3.为避免误操作，请注意查看当前无效的发票类型和发票号码。

4.无效发票、税务机关UKey亦同时作已开发票作废来处理，只是其金额及税额值为零。且在“已开发票查询”中也能看到作废的“零票”。

04

发票无效时，找不到要无效的发票？

1. 检查发票查询中是否有发票。如果没有，点击发票修复，修复成功后在发票无效中无效；

2. 无效发票不能再无效：验证发票中无效标志的是或否，可通过发票查询中的无效标志查看；

3. 复制税务发票不能无效：进入税务处理-状态查询-增值税专用发票和增值税普通发票-查看最后一个纳税申报日期前的发票为复制发票，不能无效；

4. 跨月发票不能无效：核实发票日期，跨月发票只能通过红字发票冲销。

05

开具成品油发票会无效吗？

开具成品油专用发票后，发生销售退货、发票错误、销售折扣的，应当按照规定开具红字成品油专用发票。

文件规定：《国家税务总局关于成品油消费税征收管理的公告》（国家税务总局2018年第1号）

06

本月开具增值税电子普通发票有误，

能否作废？

增值税电子发票开具后不得无效。纳税人开具电子发票后，可以开具红字增值税电子普通费发票，如退货、发票错误、应税服务暂停等。

来源：税学