企业税收项目建工王美华
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原标题:上海一建筑工程的公司财务王华,最近因为解决不了税收过高问题被老板骂了两次,一直考虑要换个工作。原来由于该行业只有人员、日
文章摘要:而个人独资企业400万的利润在没有成本等费用的情况下,园区就会对其采取核定征收的方式,计算如下:增值税:400万/1.01*1%=3.96万(小规模增值税减按1%征收)附加税:3.96万*6%=0.24万(小规模附加税减半征收)个人经营所得;;正常纳税:企业所得税:400万/1.06*25%=94万左右分红税:(400万-94万)*20%=80万左右一共170多万的税收,还不包括增值税与附加税,最后400万的利润到手的只有200多万,将近50%的税收比例,谁都承担不起;
上海一建筑工程的公司财务王华,最近因为解决不了税收过高问题被老板骂了两次,一直考虑要换个工作。
原来由于该行业只有人员、日常办公用品等少数的成本费用,所以无法合理取得更多的成本,就导致了利润较高。
利润高虽然是好事,但是背后25%的企业所得税以及20%的分红税就是大事了。正常纳税:
企业所得税:400万/1.06*25%=94万左右
分红税:(400万-94万)*20%=80万左右
一共170多万的税收,还不包括增值税与附加税,最后400万的利润到手的只有200多万,将近50%的税收比例,谁都承担不起。
公司的财务体系很规范,所以财务经理也很郁闷,解决不了税收高的问题,老板当然很不开心。
其实王华不知道,财务税收筹划可以解决他们的问题。
若在税收洼地成立一家工程类个人独资企业,以业务的方式合理转移这400万的利润,那么原建筑公司就没有利润了,也就无需缴纳高昂的所得税了。
而个人独资企业400万的利润在没有成本等费用的情况下,园区就会对其采取核定征收的方式,计算如下:
增值税:400万/1.01*1%=3.96万(小规模增值税减按1%征收)
附加税:3.96万*6%=0.24万(小规模附加税减半征收)
个人经营所得税:400万*10%*30%-40500=7.95万(核定应税所得率为10%)
印花税:400万/1.01*0.03%/2=0.06万(印花税税率为万分之三,并且减半征收)
总纳税额为12.21万元,综合税率为3%。以3%的综合税率来解决将近50%的综合税率,优势显而易见。
在个人独资企业完税后,资金可自由转入法人的账户里,根据有关规定,不需要再次缴纳个人所得税。
税收洼地主要是针对全国范围内所有税负压力过重的企业以及个人,通过总部经济的方式进行入驻到园区,不需要实体入驻办公,可享受税收洼地内的各种税收优惠政策。
总之,企业有很多税务筹划方式,采用合适的模式就可以实现帮助企业税收优化的目的。
网友老朱看财税:由于该行业只有人员、日常办公用品等少数的成本费用,所以无法合理取得更多的成本,就导致了利润较高。一招可以解决。
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