注意：3月1日起，个人存取款超5万需登记资金来源或用途

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《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》公布，3月1日起实施。文件明确：个人办理单笔5万元以上存取款业务， 需登记资金的来源或者用途。

也就是说你去银行存钱，一次超过5万，要进行登记身份信息、钱的来源等，一次性取钱超过5万，也要登记身份信息、钱的用途等。

文件之所以制定，官方的说法是完善反洗钱监管机制。但是作为财税人而言，这个文件，我们的关注点其实并不是在反洗钱上，而是想到了一些税务稽查上。

比如，一些虚开的案件里，对于一些疑似案例，购销双方都采用的是通过个人账户大额现金存取交易。这个在取证上，比较困难，甚至有时候很难查实。

3月1日，这项新的监管措施实行之后，遇到类似的虚开案件，税务局查证可能方便多了。只需要跟银行进行协查，调取现金收支情况，取证问题就不再棘手了。

另外，同时3月1日开始实施的，还有一个非常重要的文件：银发〔2021〕259号。文件中明确：个人收款码不得用于经营收款，且限制个人收款码远程收款。

这里大家也不要误读，并不是说做生意不能用微信、支付宝等进行收款了，只要升级成特约商户的收款码，就可以正常进行经营收款了。

从税务角度上而言，这个文件在一定程度上可以减少通过个人账户、个人收款码等进行隐匿收入，进而偷逃税的行为。同时，在这里也奉劝一些企业，以后切不可用个人账户收款进行偷逃税的行为了，在当下严监管之下，这样做必然被查被罚。

每年因为个人账户收款的企业被查被罚的真心不在少数，一旦做实偷逃税行为，少不了补税、罚款+滞纳金的处罚，同时还会影响企业的纳税信用，更有甚者，公司法人和财务负责人还可能有牢狱之灾。