奖金发放如何税筹,奖金发放怎么扣税

一般来说，奖金发放应当遵守有关税收政策，为了确保奖金发放合法、公平，必须按照有关规定进行税筹和扣税。

首先，在税筹方面，发放奖金的单位应当根据有关税收政策，制定出有关的奖金发放方案，包括奖金的金额、发放形式、发放时间等，并且应当提前做好税收筹划，制定出税收优惠政策，以减少发放奖金的税负。

其次，在扣税方面，根据《中华人民共和国个人所得税法》，发放奖金应当按照有关税收政策扣除个人所得税，并且应当严格按照规定的比例收取个人所得税，发放奖金时应当提供有关证明文件，以便有关部门核实纳税人的纳税义务。

此外，发放奖金的单位还应当提供有关发放奖金的说明，对于发放奖金的相关情况应当做好全面的记录，以便根据实际情况进行后续的税务处理工作。

总之，发放奖金应当遵守有关税收政策，准确无误地按照规定进行税筹和扣税，以保证奖金发放的合法性。

奖金发放如何税筹

奖金发放如何税筹,3个热点问题

文章导读:奖金发在算账,如何通过税务筹划,找到年终奖可以少交税?

表妹莉莉,2021年的全年工资加奖金(扣除五险一金)23万元,6月份从单位获得全年一次性奖金36000元。

根据两篇论文,作者薛总,现任一名深耕税务行业多年的老会计师,对“年终奖计税方式的税务筹划”解读为:

“年终奖计税方式下的年终奖需缴纳个税吗?(不考虑月工资和年终奖的计算)”

思考:

年终奖计税方式下的年终奖纳税36000/12=3000元,9%的税率,应该怎么选呢?

答:应该选择年终奖单独计税。

三、年终奖计税方式下的应纳税额

三、综合所得个税计算

1、综合所得全年应纳税所得额=(不含年终奖)-60000-“三险一金”-1500-2000-60000=-24000元,

2、年终奖个税计算:

1、并入当年综合所得计算:

24000/12=2000元,对应税率3%,应纳税额=24000*3%=720元。

3、年终奖单独计税:

34000/12=2000元,对应税率表的税率20%,速算扣除数为0。

因此,应纳税额=24000*20%-0=720元。

24000/12=2000元,对应税率10%,速算扣除数为105元。

因此,小李的年终奖应纳税额=34000*10%-105=48元。

3、并入综合所得计税:

年度汇算:

(150000*12-5000*12-2000*12)*10%-2520=9800元。

因此,小李年终奖需要缴纳个税=30000*3%=900元。

因此,小李年终奖为30000元,小李选择全年一次性奖金不并入综合所得,而选择单独计税,缴纳个税=30000*3%=900元。

通过以上对比分析,两部分年终奖,小李总年终奖所得额为30000,缴纳个税为900元,年度汇算时选择合并计税可节税。

以上案例,只是为了方便计算,实际上,在这里小李应该缴纳的个税,是成立30000元,年终奖单独计税比较有利。

如果小李选择合并计税时,年终奖所得应该缴纳的税款是:30000*3%=900元。而小李是单独计税的情况,可以将年终奖部分除以12个月,将其余部分除以12个月,按照商数去找税率,因此,会出现税负低的情况。

奖金发放怎么扣税

奖金发放怎么扣税?你要是还没拿到奖金呢?都是自己发的奖金,够减轻个税负担的。 奖金属于工资薪金所得,是指个人除以12个月得到的数额。由于其数额大,适用的税率就高。这时,大多数工薪阶层采用奖金全额计税政策计税。不过,需要注意的是,在一个纳税年度内,对每一个纳税人而言,该计税办法只允许采用一次。即取得全年一次性奖金,雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用年终奖金的计税办法。即:雇员当月取得全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。根据这一优惠政策,可以根据实际情况将年终奖的发放时间和年终奖与工资的比例进行调整以达到节税目的。 案例3:咸淡姐在一月份工作从二月份开始,每月工资3500元,同时,他在两处工作每月可以享受专项附加扣除1500元的优惠政策。咸淡姐在一季度工作了1-3月,收入已经超过36000元。如果咸淡姐在一月份以后每月从二月份开始,每月只能享受5000元的基本减除费用扣除,减除费用按3500元计算。咸淡姐在一季度收入已经超过36000元,所以他的税后收入比36000元还要高。 如果咸淡姐在一月份的收入达不到36000元,还可以享受专项附加扣除每月3000元的优惠政策。 年终奖税优政策的运用:年终奖低税率,免征额;年终奖低税率,不交税;年终奖高税率,年终奖优惠政策。 如果咸淡姐在一月份的收入达不到36000元,可以享受专项附加扣除每月3000元,减除费用按2万元计算,可减除费用按2万元计算。 二、如果咸淡姐在一月份的收入达不到36000元,还可以享受专项附加扣除每月3000元,减除费用按2万元计算。 三、如果咸淡姐在一月份的收入达不到36000元,可以享受专项附加扣除每月3000元,减除费用按1%计算。 四、年终奖月工资低于5000元,则需要缴纳个人所得税。 五、年终奖金改为月工资与年终奖金,不同性质的年终奖金应当缴纳个人所得税。 6、如果工资低于5000元,则不用缴纳个人所得税。 外国人的终生离境规定:如果一个人年满60岁,他如果离开一家公司,他从一个亿的公司取得除他所有的收入以外的其他收入的话,他需要缴纳个人所得税。 7、我们通过一张表,可以发现:2016年的年终奖金6,000元,2017年的年终奖金12,000元,,2020年的年终奖金12,000元,个税总额为15,960元。