银行如何调整存款结构（银行存款余额调节表可以作为调账依据吗）

原文标题：调整银行存款怎么做账，银行如何调整存款结构

每个企业注册成立之后就会慢慢开始业务的交易,这就会要开银行账户,也会在银行账户交易,里面就会有存款,有的时候因为交易的需要,会做调整,那调整银行存款怎么做账?接下来小编就银行存款调整这个问题和大家进一步说明下.

调整银行存款怎么做账

存在未达帐项,做银行存款余额调节表即可.但银行存款余额调节表是不能做为原始凭证来调帐的,得等单据到了,才能入帐.

银行存款日记帐余额加银已收企未收减银已付企未付的款项,就是调整后的余额;银行对帐单的余额加企已收银未收减企已付银未付的款项就是调整后的余额;这两者的调整后余额应该是一致的.

拿银行对账单同银行日记账逐笔核对,找出差异,填入银行余额调节表,再根据调节表调整后的余额比较,如果余额调整后相符,就行.

银行余额调节表分左右两栏,左边记单位帐,右边记银行帐.

左边分单位银行日记账余额、加银行已收企业未收、减银行已付企业未付、调整后余额几栏;

右边分银行对账单余额、加企业已收银行未收、减企业已付银行未付、调整后余额几栏;

比如:单位银行日记帐余额为90w,银行对账单余额105w,经核对,有单位开出转账支票10w银行未支付,银行已入账5w电汇单位未收到入账通知.

则单位银行日记账调整后余额=90+5=95w

银行对账单调整后余额=105-10=95w.企业一般在每期末进行核对(小企业一年一次很正常,大企业几天对一次可能都要核对很长时间),或者根据实际情况随时核对.

核对的方法是根据银行提供的对帐单和企业自己的银行日记帐进行比对.

找出银行已入帐但企业未入帐,或者企业已入帐银行未入帐的每笔业务(出现的原因一般都是时间原因,比如使用支票付款,对方未当天送存银行,或者银行代收款项,未能及时取得票据).之后根据这些未同时记录的业务,进行填制余额调节表,并在表中计算未入帐的金额汇总后企业应该拥有的实际银行存款资金.

银行存款余额调整表的编制是怎样的

银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的调节方法.

未达账项通常有如下情况:

1、银行已收款入账而企业尚未入账

(1)、汇入企业的款项,银行已收款入账,而企业因未接到收款通知尚未入账;

(2)、银行利息,已存入企业存款户,而企业尚未入账;

2、银行已付款入账而企业尚入账;

(1)、收款单位委托银行向企业收款,银行已从企业存款户中划出款项,而企业尚未接到付款通知尚未入账;

(2)、银行借款利息,银行已从企业存款户中划出,而企业尚未入账;

3、企业已收款入账,而银行尚未入账

企业收到对方企业开出的转账支票,银行尚未办妥转账手续

4、企业已付款入账,而银行尚未入账;

(1)、企业开出转账支票,对方企业尚未去银行办理入账手续;

(2)、企业开出现金支票,持票企业或个人未及时去银行提取现金.

在进行银行存款余额的调整过程中,一定要小心调整方向.以使调整后的余额反映银行存款的实有数.

调整银行存款怎么做账?如果是有没有到达的账款要做调整的话,就做一行存款余额调节表来做调账,但是大家要知道的是,要有单据了才能够做账,在调节表的左右两边,一边是单位账,一边是银行账,上文相关内容就讲完了,大家觉得有帮助的话请继续支持我们小编.

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