增值税发票报销粘贴哪一联（增值税普通发票报销用哪一联）

原文标题：增值税发票报销时粘贴用的是第几联

本文阅读重点有下面几个方向：增值税普通发票报销用哪一联、增值税专票粘贴哪一联

据悉增值税发票是抵扣企业进行税额的重要凭证,那么增值税发票报销时粘贴用的是第几联?以下是小编的一点会计知识方面的见解内容,这个问题看似复杂,其实并没有大家想象中的那么复杂.希望小编的详细介绍对大家有所帮助!

增值税发票报销时粘贴用的是第几联

增值税发票报销费用时粘贴发票联.

增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:

第一联:记账联,是销货方发票联,是销货方的记账凭证,即是销货方作为销售货物的原始凭证,在票面上的"税额"指的是"销项税额","金额"指的是销售货物的"不含税金额价格"发票三联是具有复写功能的,一次开具,三联的内容一致第一联是记账联(销货方用来记账);

第二联是抵扣联,作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;

第三联是发票联,作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证.

若还有其他联次,其用途,由一般纳税人自行确定.

扩展资料:

增值税发票报销注意事项:

1、发票上无纳税人识别号不能报销

这一串号码可不能小看,因为增值税发票上没有纳税人识别号的,是不能报销的.根据规定,购买方为企业的,索取增值税发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码.

销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳税人识别号"栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码.不符合规定的发票,不得作为税收凭证.

2、盖章不规范的发票不能报销

章盖得不规范的发票,不能报销.所以拿到发票时必须确认是否存在盖章错误(必须加盖发票专用章,不得用财务章或者公章代替)、盖章模糊、未加盖发票专用章等情况.

遇到上述这些情况的,必须退回.

3、发票税率的发票不能报销

拿到发票后须检查发票税率是否开具正确,尤其是增值税普通发票,比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率.发票税率开错就是不合格发票,不能报销,也不能作为扣税凭证.

4、自行打印的清单无效,笼统的名目也无效

发票带的清单,需得从防伪税控系统开具打印出来的,如果是自行打印的,就不用拿去报销了.

根据规定,销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,开具不实的发票,不能报销.

5、"成品油"发票没有这三个字不能报销

成品油增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票左上角打印"成品油".退货开具红字发票左上角第二行打印"销项负数".普通发票(卷式)无此要求.

成品油发票"单位栏""数量"栏不能填错.发票"单位"栏应选择"吨"或"升",蓝字发票的"数量"栏为必填项且不为"0".

成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销.根据规定,所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具.

不抵扣的进项税如何勾选?

1、登录进入发票勾选平台,点击抵扣勾选.

2、之后点击发票不抵扣勾选.

3、选择开票起始日期,点击查询.

4、页面弹出发票选择,勾选不抵扣的发票.

5、之后点击提交,页面弹出提交成功,点击确定.

6、提交成功之后,进入确认签名,进行签名即可.

以上就是小编对"增值税发票报销时粘贴用的是第几联"这一问题的解答,据小编了解增值税发票报销费用时粘贴发票联基本联次为三联.对此大家是否还有什么不明白的地方吗?更多相关资讯内容请持续关注本网站（https://www.7our.com）会计资讯更新,本文内容到此结束!