账实不符应如何进行账务处理（账实不符怎么办）

原文标题：账实不符应该怎么处理

通过这篇文章，您可以了解到这些问题：账实不符怎么办、账实不符是什么意思

账实不符应该怎么处理?根据小编老师的经验,其实公司的账目中经常会出现账实不符的情况,那么造成账实不符的情况都是有着很多原因的,对此不同原因造成的账实不符的情况可以参考小编老师汇总的处理方式进行处理的,希望对你们学习这个问题有所启发的.

账实不符应该怎么处理

在账务处理的过程中,也经常会遇到账实不符的情况,造成账实不符的原因是多方面的:在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等等.

但是遇到上诉情况之后,必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况,那么该怎样处理,才能使得其账实相符呢?根据以上情况,有以下几种处理的办法:

1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符.

通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.

2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符.

一般采用发函询证的方法进行核对.在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.

对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.

4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采.

用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录.

企业哪些账簿和实物要保持一致?

根据国家财会制度的规定,有关存货、货币、固定资产、债券等实物资产,其账簿记录必须与实物保持一致.但各单位存在账实不符的情况却十分突出,有的有账无物、有的有物无账,还有的账物不符,这种混乱的情势是非常容易给一些不法分子有可乘之机.

如某企业仓库保管员早已将库中的一些物资私自盗卖,收入落入自己的口袋,而财会账簿上这些物资却依然存在账上,库管人员正是利用所在企业这种较差的内控制度,来达到个人不法目的.

又如审计人员在检查某粮食企业时,账面库存虽存有100万斤,但实际库中粮食大部分已被盗卖,收入已经挪用无法收回,为应付审计人员的审计,该企业竟借其他单位的粮食来顶库存.

账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配.

账实不符应该怎么处理?其实不少学员通过小编老师汇总的相关介绍资料后,对此公司出现的账实不符的情况应该都是可以处理的.上文中小编老师以及罗列的四种账实不符的情况,如果你们在后期的日常工作中还遇到其他的账实不符的情况,都是可以来本网站（https://www.7our.com）上找会计老师进行交流学习的.