收款做错怎么冲销啊（应收帐款冲销）

原文标题：收款能冲销入账吗，收款做错怎么冲销啊

今天的内容由小编给大家讲解,咱们下来说一说什么是冲销,冲销是会计核算的概念,指相互抵消的意思,即对错误的会计记录进行冲抵,使其相互在对等额内消灭.那么我们接下来的问题就是:收款能冲销入账吗?

收款能冲销入账吗

关于这个问题,专家介绍说,要看你是用什么来冲销了.

1、用对方的货来冲销贷款,就通过往来科目进行结算,具体如下: 借:原材料等(根据具体的货物决定) 贷:应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)

2、退货冲减: 借:应收帐款-某单位****元(红字) 贷:主营业务收入-某产品****元(红字) 应交税金-应交增值税-销项税****元(红字)(一般纳税人用,前提要有对方税务部门出具的退货证明,用以开具红字发票)

先收款后给发票如何记账?

收到款时作: 借:银行存款 贷:预收帐款-*** 等你开完发票再作一笔: 如果不交增值税作: 借:预收帐款-*** 贷:营业收入 如果你交增值税: 借:预收帐款-*** 贷:营业收入 应交税金-应交增值税.

出纳记账软件如何使用客户预付款冲销应收款?

1在功能导航窗点击"往来管理"-》"应收款管理"打开应收款管理界面,如下图所示,在应收款管理内对同一个客户分别新增一条应收款记录,一条预付款记录,结销状态为"未结销"状态,已结销金额为0.

2在应收款管理界面工具栏有"收款结算"按钮,可以打开收款结算单对客户应收款/预付款进行收款结销.如下图所示,客户"生活超市"应收金额1000元,客户预付款1000元,在单据明细"本次结销金额"中,应收款输入正数,预付款输入负数,正负抵消,即可使用客户预付款冲销应收款.

3收款结算单单据审核之后,会更新应收款及预付款的结销状态,在应收款管理界面可以查看结销情况,如下图所示,刚刚新增的应收款及预付款记录结销状态已更新为"已结销",此时未结销金额为0.

银行日记账收款多记了一次怎么冲销

例如:收款记在借方 100元.

那么在借方做一笔 -100,一正一副等于0就冲回多记的那一笔了.记住负数标个红色提醒是冲销.

会计做帐中用红字和蓝字代表的意思是什么

一、红字冲销是登记账簿过程中发生错误时的一种更正方法.由于会计上发生错误的具体情况不同,更正方法也不一样.一般有:划线更正法、红字更正法(又称红字冲消法)、补充登记法.

二、采用红字冲消法

1、在当年内发现填写的记账凭证:会计科目和金额同时写错时,填写一张与原记帐凭证相同的凭证,在摘要栏用蓝字注明"冲销某年某月某日第几号凭证",金额用红字写,同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证,注明"更正某年某月某日第几号凭证".

2、在当年内发现填写的记账凭证:会计科目没错,金额多写时,将正确数字与错误数字之间的差额另编一张凭证,在摘要栏内用蓝字写

明"冲销某年某月某日第几号凭证多记金额",金额用红字写(正确与错误的数字差额).

以上内容解答的是:"收款能冲销入账吗?"这一问题,大家对还有什么疑问吗?该如何做一名好会计,希望小伙伴们看到这篇文章就如同站在巨人的肩膀上一样,道路越走越顺!时间过得真快,又到了和大家说再见的时候了,小伙伴们,咱们下期再见哦.

通过这篇文章，您可以关注这些问题：应收帐款冲销、其他应收款核销时做账