住宿费报销发票（住宿费怎么开发票）

原文标题：住宿费发票怎么冲会计账，住宿费报销发票

住宿费发票怎么冲会计账?关于住宿发票很容易让人计入"差旅费"项目,首先大家要明确一点的是,住宿费发票做账不是单纯看发票,而是看业务的实际发生情况.比如招持客户所产生的住宿费发票就属于"业务招待费"项目.下面来看一下具体分录.

住宿费发票怎么冲会计账

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等.住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出.会计分录如下:

如果没有向公司借钱

借:管理费用--差旅费

? ? ? ?贷:库存现金

借出时

借:其他应收款--某人

? ? ? ?贷:库存现金

报销时

全部花完

借:管理费用--差旅费

? ? ? ?贷:其他应收款--某人

有剩余现金

借:库存现金

? ? ? ?管理费用 --差旅费

? ? ? ?贷:其他应收款 --某人

补款时

借:管理费用 --差旅费

? ? ? ?贷:库存现金

? ? ? ?其他应收款 --某人

企业会计人员对差旅费审查的内容包括哪些?

作为企业会计人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证.审查的内容包括:

(1)差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等.

①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出.

②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出.

③伙食补助费是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴.

④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用.

⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用.

⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用.

(2)开支管理方法.对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法,各行政机关、事业单位、部队等一般都要求实行总额包干办法,即出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等实行分项计算,总额包干,调剂使用,节约奖励,超支不补的办法,对交通费、佐宿费、伙食补助费等规定一定的包干标准,超过标准部分由出差人员自理,低于标准部分按一定比例发给出差人员作为奖励.企业单位可以实行实报实销办法,也可以参照行政机关实行总额包干办法.各单位可以根据上级主管部门和本单位的具体情况,制定本单位人员的差旅费开支管理办法,便于本单位有关人员遵照执行.

(3)开支标准.各单位在制定本单位的差旅费开支管理办法时一般都规定有差旅费的开支标准.比如,出差人员出差期间可以乘坐卧铺而不买卧铺票的,按硬席应位票价的一定比例发给出差人员;出差伙食补助费不分途中和住勤,每人每天补助标准,一般地区20元,特殊地区30元等.

住宿费发票怎么冲会计账,我们都知道发票有增值税专用发票和普通发票的区别.同样,住宿发票也是一样的.在这里小编提醒大家一下住宿费增值税专用发票若计入差旅费是可以抵扣的,若计入业务招待费则是不能抵扣的.

本文知识点归纳及重点：住宿费怎么开发票、住宿发票怎么做账