没开票收到款怎么做账（公司开出发票,没收到钱怎么办）

原文标题：收到钱没开票怎么做账

本文知识点归纳及重点：公司开出发票,没收到钱怎么办、已收钱未开票的怎么做账

收到钱没开票怎么做账？单位和个人在发生经营业务时都可以要求开具发票，按规定开具发票可以防止税款流失，但是收到钱没开票怎么做账呢？下文就是小编整理的相关内容，仅供参考，如果你有更准确的答案，可以点击右下角小窗口跟我们来交流探讨。

收到钱没开票怎么做账

钱进账之后先挂预收账款，然后按照合同进行服务或者交易商品。等到交易结束之后，确认是否开票，若后期需要开具发票则直接冲预收账款，若后期不开发票则将该笔款项当期进行未开票收入进行申报处理（报表上专门有未开票收入一栏）。

收到货款未开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借 银行存款

贷 预收账款——(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借 预收账款——(客户名称)

贷 主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

销售商品的收入确认的账务处理

一、确认：

①主要风险报酬转移；

②主要控制管理权转移。

③相关的经济利益很可能流入企业。

④收入的金额能够可靠地计量。

⑤相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量。

二、计量：①合同价；②NPV。

1、现金折扣：总价法，发生计入“财务费用”。

2、商业折扣：按折扣后金额计入“销售收入”。

3、销售折让：发生冲减当期“销售收入”。

4、销售退回：

①将“发出商品”转回“库存商品”；

②直接冲减当月“收入和成本”，相应现金折扣一并反转。

三、特殊销售：

（一）代销——收到的手续费/视同买断（非包销）

1、业务——交付商品

委托方

借：发出商品

贷：库存商品

受托方

借：受托代销商品

贷：受托代销商品款

2、业务——受托方实际销售商品，委托方收到代销清单。

委托方

①借：应收账款——受托方

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项）

②借：主营业务成本

贷：发出商品

受托方

①借：银行存款

贷：应付账款——委托方/主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项）

②借：应交税费——应交增值税（进项）/主营业务成本

贷：应付账款/受托代销商品

③借：受托代销商品款/应交税费——应交增值税（进项）

贷：受托代销商品/应付账款——委托方

3、业务——结算货款和手续费

委托方

①借：销售费用（手续费）

贷：应收账款——受托方（手续费）

②借：银行存款

贷：应收账款——受托方

受托方

借：应付账款——委托方

贷：银行存款

主营业务收入（手续费）

收到钱没开票怎么做账？通过上面的介绍相信大家对这一问题都有了一定的了解，如果你对此还有更深刻的理解，欢迎向我们的老师提出来，大家一起交流探讨，让我们能更加巩固自己的会计财务方面的知识。