商贸公司有运费无发票会计分录怎么写

原文标题：商贸公司有运费无发票会计分录怎么写

文章原标题：收到货款没有发票的会计分录怎么写、商贸公司运输费会计分录

商贸公司从外地购买了一批原材料,请了个人运输也支付了相应的运费给他,由于对方是个人在收到运费后,并没有提供发票给商贸公司.但商贸公司的银行账户是明确清楚显示这笔运费的存在,商贸公司有运费无发票会计分录怎么写?

商贸公司有运费无发票会计分录怎么写

没有发票是不能入帐的,收到发票后再入账,分录:

借:管理费用-运输费

借:应交税金-应缴增值税-进项税

贷:库存现金/银行存款

费用发生了,没有发票该如何报销

(一)情理法的冲突

没有发票如何报销,这可能是大多数会计人都碰到过的问题.企业的《费用报销制度》一般都有规定"必须凭发票报销费用",这一规定并非财务部门严苛,主要是为了迎合税务的"以票控税"的要求.没有发票,相应费用税务不允许其在所得税前扣除.

不可否认,现实中确实存在费用发生了但拿不到发票的情形.如何解决呢?如果一味强调凭票报销,难免胶柱鼓瑟.凭票报销如果影响到了业务的正常开展,该如何应对?

举个例子,公司到偏远山区做项目,没有宾馆、饭店,只能吃住在当地老乡家,持续两三个月.工程结束了,为表示感谢,封伍仟元现金送给老乡.这样的费用,如何取得发票,没有发票就不合理吗?

站在正常逻辑思考这个问题,条件所限不能取得发票是"情",费用因公发生是"理",没有发票不能税前扣除是"法",上述案例"情理法"出现了矛盾.面对这样的困境,会计人有两点是一定要把握的:

(1)首先应该遵从的是"法",要遵照税务的要求.这一点不以我们的个人意志为转移,也不能因个别企业的具体情况为转移.

(2)会计人员要站在企业的角度,维护企业的利益,据理力争.

(二)切勿替票报销

碰到这种情形,很多企业会采用替票报销,即用A发票来报销B费用.先声明,这种方式是不合规、不合法的.会计人员不能提议如此操作,也不应纵容这种操作.费用报销应尽可能做到"四统一",即分录、会计摘要、审批单、发票一致.这么做一方面可让会计做账更规范,另一方面可规避税务风险.会计人员要坚持一点:只认发票,不听解释.

费用发生了,没有发票怎么办?譬如,业务人员借支备用金后迟迟不拿发票来报销.还有,给客户佣金、回扣、好处费了,无从正常做账.

碰到这种情况怎么办?

如果财务强调凭票报销,否则从工资中扣款,这样强势而为很容易激化矛盾,显然不是有效的沟通.怎么解决呢?提醒财会人员注意几点:

(1)不要被业务人员的气势所压倒.首先说明一点,业务说的听起来似有道理,实际并不占理.你们公司碰到的问题,别的公司同样也会碰到,只要别的公司能规范操作,你们也应该可以.

(2)怎么规范呢?光有财务推动是不够的,因为财务没有足够的权威.真打算规范,必须得到一把手的支持,把相应的风险告诉一把手,让一把手施压.

很多业务人员有个错误观点:费用发生了没有发票,财务人员应该想办法解决.财务人员是没有办法可想的.谁请款就应该由谁提供发票报销,这是个起码的道理.财务人员应对费用报销履行监督职能,千万不可越殂代疱找发票平账.

(三)没有发票也可报销

长期挂账的其他应收款怎么平账,建议如下:

(1)由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除.

(2)如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备.当然坏账准备同样不能在所得税前扣除.

普及两个概念:①没有发票能不能报销;②费用能不能在所得税前扣除.这俩个概念是不一样的.费用发生了且能提供佐证的,有没有发票没关系,会计都应将之作为费用处理.税务要求更严格,不仅要求费用必须真实发生,还需要提供发票做佐证.

做个总结吧!如果费用真实发生了,即便没有发票,会计做账可以作为费用处理,但不得在所得税前扣除.

商贸公司有运费无发票会计分录怎么写?不管是找个人运输还是找公司运输,在支付运费后都可以要求对方开发票给自己,个人的话可以去找税局机关代开发票.没有发票是会给财务入账增加许多的烦恼,希望财务要能够及时索要发票.