18万奖金扣税后多少（年终奖18万要交多少个人所得税）

文章划重点，请关注以下方面：年终奖18万，需要交税多少？、年终奖18万要交多少个人所得税、年终奖17万要扣多少税

又到了一年一度发年终奖的时刻，大家除了关心年终奖的数字，还比较关心交税的数字。18万的年终奖，具体要交多少税，那要看对于这笔年终奖是怎么安排的。

1. 年终奖的安排

对于年终奖，目前还有两种安排的方式。一种是作为全年一次性奖金，单独计税；另一种是并入综合所得，合并计税。所以，这18万的年终奖到底要交多少税，要看选择了哪种计税的方式。

（1）单独计税

如果是作为全年一次性奖金，那么按照12个月分摊，然后根据7级累进税率表找到适用的税率和速算扣除数进行计算。

180000/12=15000元，适用20%的税率，180000*0.2-1410=34590元。

这时候要交的税不少，是3万多元。

（2）合并计算

除了把年终奖单独计税，也可以选择跟综合所得合并计税。在有些情况下，也许并入综合所得更为划算，比如在应税的综合所得≤0的时候，并入综合所得可以产生抵税的效应。

假设老王的工资薪金只有每月5000元，专项附加扣除有每月4000元，那么如果把180000的金额并入，需要交税为：（60000+180000-60000-11100-48000）*10%-2520=9570元。

减税的效果还是比较明显的。

2. 需要注意的事项

当然，上面的数字仅仅是为了举例子，其实每家公司都有相应的薪酬制度，不管是工资还是年终奖，都还是应该要符合行业的水平和实际的情况，如果出现大量5000元附近的基本工资，畸高的年终奖，也可能会引起税务的关注。

对于年终奖，还有以下几个注意事项：

（1）发放年终奖的时候，要注意避开雷区，不要因为多发1元的年终奖，多交了冤枉税。

（2）做好年终奖和工资薪金的合理分配，使得综合的税负最低。如果综合所得< 免征额+扣除项之和时，我们选择将年终奖并入综合所得一并计算，可以产生抵税的效应，更为划算。如果我们要拆分一部分的年终奖，并入综合所得，那么可以考虑是年终奖适用的税率和综合所得（不含年终奖）适用的税率相同，则综合的税负会更低。

（3）规避不合理的方法。有些公司考虑到个税和社保的问题，可能会选择用不规范的方式来发年终奖，比如让员工报销一定金额的发票，老板从公司借一笔钱，或者是老板通过自己的私户来发年终奖。在当前的税收征管环境下，这样的做法风险与日俱增，从很多的地方都能看出避税的蛛丝马迹，因此，老板可以重新考虑用更加规范的做法来筹划年终奖。

总的来说，18万的年终奖确实不少了，对于收入较高的人群来说，可以好好地筹划下年终奖的发放方式，让综合的税负降到更低，以合规的方式达到节税的效果。

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18万年终奖，让绝大多数的国人都相当羡慕了。但是有条件拿18万的人，可能需要关注一下，除开交税，实际能拿到手的有多少呢？也就是说18万的年终奖，需要缴纳多少个人所得税？

年终奖的计算，在2021年12月31日之前有两种方法。

年终奖在个人所得税的征管政策当中，被定义为“年终一次性奖金收入”，在一个纳税年度之内只能使用一次年终奖的个税计算方法。

比方说，5月份发放了3万元的奖金，在12月份又发放15万元的奖金，纳税人只能在两笔奖金当中选择一笔奖金作为年终一次性奖申报个人所得税。

根据财税（2018）164号文件规定，在2021年12月31日之前，居民个人取得一次性年终奖，可以单独计算之外，也可以选择并入当年综合所得，计算应纳税额。

而到2022年1月1日起，就没有选择余地了，必须把一次性年终奖并入全年综合所得。

由此可见，在2021年12月31日之前，居民个人取得了一次性年终奖有两种计算方法，那么这两种计算方法到底哪一种更划算？换句话说，哪一种方法交的个税更少，实际拿到手的奖金更多呢？

第一种计算方法：单独适用月度税率表，计算缴纳个人所得税。

将全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，适用折算成月度的7级税率表，确定适用税率和速算，扣除数单独计算纳税。

例如全年得到18万元一次性奖金，除以12等于15,000元，根据月度税率表，适用的税率是20%，速算扣除数是1410。

该笔一次性年终奖应纳个税=180000×20%-1410=34590元，实际拿到手145410元。

第二种方法：将一次性奖金并入全年综合所得，汇总计算应纳税额。

这种计算方法之下就很难得出直接的答案了，因为这要与平常取得的工资薪金所得，劳务报酬收所得，稿酬所得和特许权使用费所得，4项所得汇总计算，并且扣除一些费用之后才能得出答案。

所以在这种计算方法之下，到底交不交税？交多少税？跟平常的工资收入有很大的关系。

举例一：

张某平常月工资5000元，三险一金每月缴纳1000元，每月申报扣除的专项附加扣除项目3000元。假设没有其他收入来源。

张某选择将一次性年终奖18万元并入工资薪金所得之后。

全年应纳个税所得额=5000×12+180000-（5000+1000+3000）×12=132000元。

适用的年度税率表10%税率，速算扣除数2520元。

包括年终奖在内的全年应纳个税=132000×10%-2520=10680元。

在这种情况之下，合并计算显然比单独计算要少交不少税。

所以到底要不要并入全年综合所得计算缴纳个税，自然人可以通过个人所得税的APP来进行测算，比较一下哪种方式交的税更少，就选择哪种方式。

但可以肯定的是能拿到18万元年终奖的群体，平常的工资也不会少，所以交税是肯定的，问题就是多和少的区别了。

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这取决于你是选择单独计税还是合并计税。

我写过一篇文章年终奖你选择单独计税还是合并计税？2022年只能并入综合所得计税，你可以参考下。当时原本的优惠政策是在2021年底结束，但是2021年底国务院常务会议决定优惠政策延续到2023年底了，所以在2023年底前年终奖还是可以选择单独计税或合并计税。

单独计税怎么算？

首先将居民个人取得的全年一次性奖金除以12个月得到月应纳税所得额，然后这个月应纳税所得额对照按月换算的综合所得税率表找到对应的税率和速算扣除数，带入如下公式即可：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

合并计税怎么算？

将全年一次性奖金并入当年综合所得计算纳税，公式如下：

应纳税额

=∑(每一级数的全年应纳税所得额x对应级数的适用税率)

=∑[每一级数(全年收入额-60000元-专项扣除-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除)x对应级数的适用税率]

=全年应纳税所得额x适用税率-速算扣除数

=(全年收入额-60000元-专项扣除-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除)x适用税率-速算扣除数

如何选择？

假设每月工资9000元，专项扣除2000元，年终奖18万元，全年没有其他收入和扣除项。

采用单独计税：

工资部分全年应纳税所得额=9000*12-60000-2000*12=24000，对应的税率是3%，速算扣除数是0，所以工资部分全年应纳税额=24000*3%-0=720元。

年终奖月应纳税所得额=180000/12=15000，对应的税率是20%，速算扣除数是1410，所以年终奖部分应纳税额=180000*20%-1410=34590元。

全年应纳税额=720+34590=35310元。

采用合并计税：

计入综合所得后全年应纳税所得额=9000*12-60000-2000*12+180000=204000，对应的税率是20%，速算扣除数是16920，所以全年应纳税额=204000*20%-16920=23880元。

此时采用合并计税全年应纳税额23880比采用单独计税全年应纳税额35310少交税11430元，此时选择合并计税更有利。

假设每月工资为2万，其他条件不变，我们再来算一下。

采用单独计税：

工资部分全年应纳税所得额=20000*12-60000-2000*12=156000，对应的税率是20%，速算扣除数是16920，所以工资部分全年应纳税额=156000*20%-16920=14280元。

年终奖月应纳税所得额=180000/12=15000，对应的税率是10%，速算扣除数是210，所以年终奖部分应纳税额=180000*20%-1410=34590元。

全年应纳税额=14280+34590=48870元。

采用合并计税：

计入综合所得后全年应纳税所得额=20000*12-60000-2000*12+180000=336000，对应的税率是25%，速算扣除数是31920，所以全年应纳税额=276000*25%-31920=52080元。

此时采用合并计税全年应纳税额52080比采用单独计税全年应纳税额48870多交税3210元，此时选择单独计税更有利。

所以，如果平时工资较高，选择单独计税更有利；如果平时工资不高，选择合并计税更有利。具体选用哪种计税方法更有利，需要根据实际情况算一下。

实际中在个税汇算清缴时，自己通过个税APP可以对年终奖先选择综合计税方式，看看最终应纳税额，不要提交。然后再选择单独计税方式，看看最终应纳税额，对比看哪种应纳税额低，就选哪种计税方式。

我是@无尽征程2022，分享考证经验，共享学习知识！

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关于这个问题回答如下：

1.年终奖18万元，如果作为全年一次性奖金单独计税，应缴纳个人所得税计算方法；

（1）计算适用税率：180000/12=15000元。适用税率20%。

（2）单独计税个人所得税=全年一次性奖金*适用税率—速算扣除数=180000*20%—1410=34590元。

2.如果将全年一次性奖金与工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得合并计算，这种情况不同的人四项综合所得、扣除项目不同缴纳的个人所得税金额是不一样的，无法计算准确的个人所得税应纳税额。

3.全年一次性奖金是单独计税有利还是并入四项综合所得有利，可以在年度个人所得税汇算清缴时用两种方法分别计算，选择最优方案。

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一般企业在春节前都会给员工发放年终奖，员工在关心自己可以拿到多少奖金的同时，也会关注需要缴纳多少个人所得税。

按照税法的规定，在2021年12月31日前有两种计缴个人所得税的方法可供选择。第一种为单独计税，也就是将个人取得的年终奖除以12个月，再确定适用的税率和速算扣除数，来计算个人所得税。第二种是合并计税，也就是将个人取得的年终奖并入当年的综合所得，以此计算的个人所得税。

年终奖18万元，两种不同的计算办法其应缴纳的个人所得税也是不同的。

一、按照第一种方法（单独计税）计算的个人所得税。

首先需要确定适用的税率和速算扣除数。即18万元/12=15000元，按照七级超额累计税率找到对应的税率和速算扣除数，即税率为20%，速算扣除数为1410元。

则18万元年终奖需要缴纳的个税=18万元*20%-1410元=34590元。

二、按照第二种方法（合并计税）计算的个人所得税。

合并计税就是将年终奖并入到综合所得合并计算个人所得税，综合所得包括工资薪金、劳务报酬、特许权使用费和稿酬所得。

其应纳税所得额的计算是以年度全部综合收入总额减除费用6万元，以及专项扣除、专项附加扣除和其他扣除后的余额。并按照适用的税率和速算扣除数来计算应缴纳的个人所得税。

综合所得合并计算个人所得税涉及的扣除项目较多，而且每个人的情况各有不同，包括个人取得的工资薪金金额、各种扣除项目金额多少均有不同，在此很难计算18万元年终奖应缴纳的个人所得税。

应该说，年终一次性取得18万元奖金的数额不低，那么月份取得的工资薪金也会很高，除非该员工有特殊的贡献，老板给予的一次性奖励。

三、在两种计税方法进行测算和比较后再做出选择。

我们知道，每年末的个人所得税都需要进行汇算清缴，多退少补，那么作为个税的纳税人，应利用好国家给予的相关政策，在两种计税方法之间做好测算，在两种计税方法中选择较低税额的方法来计算和缴纳个税。企业的人力和财务部门也应该帮助员工做好测算，以降低员工的缴税金额。

在此需要强调的是，企业和员工不要为了降低个税，而采用外购发票、让员工设立企业等违规违法方式来解决税负的问题，会给企业和员工带来涉税风险。

总之，个人取得年终奖18万元，目前有两种计税方式，选择哪种方式计算和缴纳个人所得税金，还需要根据每个人具体的工资薪金、年终奖等综合所得，以及各项附加扣除等进行测算和分析后再做出选择。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2021年2月11日

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一般情况都是分两笔，先发144000，再发剩余的36000，这样的话一共需要交税17790。为什么要分两笔？因为144000是一个坎，就算超出一块钱，就要按20%交税了。

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恭喜收获了令人艳羡的年终奖金，奖金上税的每一分钱割的都是自己的肉，所以要好好筹划合理少缴税才行。个人所得税是平时按月预缴，次年3至6月汇算清缴，我来跟您聊点实操中的干货。

一、兑现年终奖金时，一定注意单位是否申报了全年一次性奖金。

个人所得税是单位按月为员工代扣代缴，员工预缴个税，全年一次性奖励每名员工一年只能使用一次，但这个是单位为员工申报，所以发放年终奖时，一定要问下单位工作人员是否为你申报了全年一次性奖金，只有这样，你预缴税款时才能享受实实在在的优惠，汇算清缴时才会好选择。

您的18万年终奖金不是一笔小数目，兑现预缴时可以选择合理避税，但前提是要单位负责这项工作的人员认可同意。

按照个人所得税预扣税率表，累计预扣预缴应纳税所得额144000元，是个关键点，超过144000，哪怕超过1块钱，预扣率和速算扣除数就上升了一个等级，意味着您要预缴的税就多了。

所以很多会变相操作下，将18万元奖金分为两笔，一笔144000元计入年终一次性奖金，适用低税率，剩下的奖金纳入当月工资计税，以达到节税的目的。

二、汇算清缴时要注意选择合并计税。

年终奖金可以作为全年一次性奖金单独计税，也可以纳入综合所得，合并计税，但实操中对您更有利的是合并计税。所以您在汇算清缴时，一定要将年终奖金纳入综合所得合并计税。

汇算清缴过程中，还要注意几点，跟您能申请退回多少税款息息相关。

要看六项专项附加扣除是否申报齐全。如：赡养老人，是否将年满60岁的父母都申报了，身份证号码是否写对了？再比如，子女信息是否填完整了，扣除比例是50%还是100%，看是小事，实则这些都关系到可以享受费用扣除的多少，费用扣除的多，申请退回的可能就多。是否有捐赠款项。2020年特殊时期，很多人在支持抗击疫情过程中都有捐款，符合条件的捐款可以按比例扣除，这样，也会影响退税金额。好的政策平时要多关注，多留心，将政策用好用足。

国家出台个人所得税汇算清缴政策对纳税人是完全利好，但对我们拿工资的人来说，可以多留心，谋划好自己的“钱袋子”。

比如说：个人所得税六项专项附加扣除，要求每年12月31日前填报，次年才可以享受。所以，12月31日前，一定要记得在个人所得税APP中自行申报信息，这样，每个人预缴时就可以从根源上合理纳税。

平时可以常关注相关的网站客服www.7our.com，了解最新政策，找机会跟公司劳资财务聊天，公司的个人所得税怎么计算的，你的奖金是否计入了全年一次性奖励，这些都关系到你的钱袋子。

总结：18万奖金，选择合并计税，外加三注意。

1、注意奖金是否计入全年一次性奖励；

2、注意公司是否允许分成两笔计税，以节税；

3、注意汇算清缴时，是否填全六项专项附加扣除信息和可扣除捐赠的信息。

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首先，一次性奖金可以选择不并入综合所得。用18万除以12个月，去月度税率表找税率及速算扣除数。如果合并的话，那就需要用年度税率表。用你的综合所得扣除三险一金，六万的扣除额以及捐赠支出等，来测算。比较下看看哪个合适。

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现在说年终奖交多少税没什么意义。现在个税都是国税局统一征收，每年6月份会统一核算。

你的年终奖会在你年度的总收入里面的，就算扣税公司也只是代缴而已，最后还是自己在个税里面核算，多退少补。

年终奖纳税不仅仅是账面上多少钱，他还要综合你平时工资来算，在扣除法定福利（五险一金）后再减去每个月的个税起征点。

个人要想少交税只有提高自己的纳税起征点，起征点高了纳税才会相应减少。