文章摘要:增值税小规模纳税人含个体工商户及临时税务登记中的个人,应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额;如果个体户开票金额较大,可以申请核定征收,核定中的税种有增值税、附加税、个税这三种;二核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度...
今天给各位分享个体户做税务申报的知识,其中也会对园区个体户报税进行解释,如果能解决您现在面临的问题,别忘了关注本站噢!
本文目录:
个体户做税务申报
个体户做税务申报补申报需要带着营业执照、公章、身份证到所属区局进行申报并且盖章,再拿到属于你个体户的公章去税务局进行申报并且盖好公章去税务局进行报税。
一、个体户报税流程1、进入税务局纳税申报网站,登录之后就直接进入到申报页面
2、看到电子申报下拉表中有个人所得税,这也是申报职工薪酬个税的入口,点击进去,跳转到个人所得税纳税申报界面,选择的是中间那个,即是:收入明细申报,点击查询
3、跳出一个表格,需要填的是税目,点击箭头,出现小方框,选择个体户生产经营所得,确认之后,还需要填应税项目这一栏,选择独资、合伙企业经营所得。
4、税费所属期填写,前面2015是不变的,指的是在这一年度,后面至什么时期,是看你的经营情况。如果是查账征收,那就是按照账本核算,先登记,再申报。
二、个体户也会被工商、税务抽查
每年工商年报之后的“双随机”抽查,个体户都占相当大的比例:很多个体户不知道自己需要年报,或是因为之前没有记账,随便填写数据,导致被列入“经营异常名录”。
税务方面,不少个体户以为自己不用报税,长期不申报或零申报,被纳入“重点监控”,严重的还有可能成为“非正常户”、“D级纳税人”...
三、个体户也要记账、报税!
关于个体户的几个误区:
1、不记账?《个体工商户建账管理暂行办法》规定:
个体户也得建立账本,而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户,也得经过税务机关批准,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等。
当然《办法》里也说了:个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。
2、个体户享受免税?这是指的个体户月收入3万元以下可以免增值税,具体啥意思?
根据国家税务总局2019年相关规定:
增值税小规模纳税人(含个体工商户及临时税务登记中的个人),应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额;
按月申报的销售额不超过3万元(含3万元)或者按季申报的不超过9万元(含9万),可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
园区个体户报税
园区个体户报税政策解读
一、个体工商户的纳税义务
个体工商户在领取营业执照后,应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户,税务部门对其实行查账征收;对生产经营规模小又确无建账能力的个体户,税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体户,税务部门有权核定其应纳税额,实行核定征收。
(一)个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
(二)核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。
二、个体户税务注销流程(一)注销国税税务登记证--注销地税税务登记证--注销营业执照(如有组织机构代码证,需注销),注销完毕。*通常个体工商户是无开户银行基本户的,因此不需注销银行账户。
(二)个体工商户注销通常是不需要提供中介出具近三年注销清税报告的,但在实操中对个体工商户其个人所得税征收方式是查账征收的则可能涉及要出具注销清税报告。
(三)个体工商户注销登记情形1、个体工商户变更经营者(更换业主);
2、个体工商户登记依法被撤销或者个体工商户营业执照依法被吊的;
3、因其他原因个体工商户营业执照被收缴的;
4、个体工商户不再从事经营活动。
园区个体工商户
园区个体工商户有哪些?有营业执照就可以高效率报税了吗?
在企业成立时,需要咨询税务局,一般有2名以上的管理人员,都是职乐企服熟悉,都是当地高|度的主管税务人员。
咨询税务局后,企业可以选择成立新的小规模纳税人,或者是与老板续签业务合同,从而降低税负。
小规模纳税人企业的增值税计算公式如下:
应纳税额=(增值税销售额×1%)×征收率
缴纳增值税(开具增值税专用发票)
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
缴纳货物的增值税纳税人,当期可以抵扣进项税。
第二,小规模纳税人的征收率是3%。
小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务,以及货物销售、贩运、储存等,可以选择开具增值税专用发票。
第三,一般纳税人销售不动产,提供建筑服务,如果有代开专用发票,则应当开具征收率为3%的专用发票。
按照13%的征收率计算缴纳增值税(开具增值税专用发票),即使是小规模纳税人,也可能开具9%的普通发票。
注:因疫情影响,2022年12月31日前到期的普票和3%的未到期的贷款(含个体工商户部分),3%的其他免税,任何时候都不能恢复,一旦到期,只能以12月31日的形式报送年报。
第四,小规模纳税人目前未达起征点,超过了新登记征收率。也可能有的个体户,虽然已经达到了起征点,但一直未达起征点。如果超过了,也可能无法再申请。
如果超过了,应该尽快重新报送税务机关,税务机关会进行核定,并要求纳税人提供以下资料:
1、营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件。
2、有组织机构代码证书的个体工商户,提供组织机构代码证书副本原件及其复印件;
3、业主身份证原件及其复印件,复印件粘贴在税务登记表的相应位置上;
4、注册地址和实际生产、经营地址证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件:如为自有房产,请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件;如为租赁的场所,请提供租赁协议原件及复印件,出租人为自然人的还需提供产权证明的复印件;如实际生产、经营地址与注册地址不一致的,请分别提供相应证明;
5、个体工商户跨区(市)设立的分支机构或从事生产、经营的场所办理税务登记时,应提供总机构的税务登记证副本复印件。
个体工商户申报税
个体工商户申报税流程
1.进入税收洼地园区,查询个税代缴情况,然后领取个税代缴凭证。
2.需要开发票的个体户,必须去税务机关批准,开票的话必须到税务机关申请代开发票。
3.申请个税核定,核定个体户月营业额,金额较小从而可以不受个税影响。
4.系统显示核定征收,核定月营业额为3万元,超过3万的就按照5%-35%进行纳税调整。
5.系统显示核定征收信息,包括核定月应纳税所得额、核定月应纳所得税额、核定月应纳所得税额。
6.如果开票有问题,自行申报会有问题,请一定要视情况,在3万以下的,是按照3%-45%进行征收,是按照5%进行征收,但是今年政策明确,如果核定月应纳税所得额低于3万,就按照1%征收。
因为专票是不能开增值税专票的,所以如果开票金额在500万以下,就不能享受免税。
7.个体工商户在收取的个税中,需要交纳的税种有两种:增值税、附加税和个人所得税。
如果个体户开票金额较大,可以申请核定征收,核定中的税种有增值税、附加税、个税这三种。
8.个体户在增值税征收管理上其实和公司其实是一样的,也是可以申请核定征收的。
主要是针对于个人销售额未达到起征点的,可以免征增值税、附加税和个税。
对于销售额达到起征点的个体户,也可以享受到免征增值税的政策。
这也就是为什么许多明星通过成立个体户来进行业务来为自己进行节税的原因。
譬如网红成立的企业,提供的产品服务和销售,就需要增值税、附加税等,也就需要缴纳个人经营所得税。
同理,个体户也是可以申请核定征收的。
综合税负最高也就3.5。
另外,企业缺少成本、利润虚高的情况,也能享受核定征收,有效降低税负。
在这里可以看到,在小编的介绍中,也有从事个体户的老板,为何会被税务机关采用这种方式来进行核定征收呢。