文章摘要：个体户需要缴纳的税种有增值税、增值税附加税、个人经营所得税、核定征收,“双定户”的纳税人在法律允许的范围内承担主要任务,比如给国家提供税收优惠,或者为增值税、企业所得税进行减免；一般纳税人:年应征增值税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税；达到建账标准的个体工商户,应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件,对照选择设置复式账或简易账,并报主管税务机关备案...
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深圳个体户税务未申报怎么处理罚款
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深圳本地人同样也是缴纳社保
根据《社会保险费征缴暂行条例》规定,“用人单位和个人应当以货币形式和非货币形式从各种来源取得的工资、薪金所得,用全年应纳税所得额计算缴纳个税”。由于工资、薪金所得,它是由劳动者在取得的“工资、薪金所得”的工资、薪金总额以及非货币形式按月、按次、分项计算而来的。
所以,这个“工资、薪金所得”是判断是否缴纳个税的关键要素。按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定,“个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。”
所以,如果个体工商户不是属于上述个人所得税的纳税人,个人取得的工资、薪金所得,是不能税前扣除的,要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。
个体工商户和个人独资、合伙企业都不属于企业所得税纳税义务人。所以,个体工商户不缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税。
有限责任公司又分为一般纳税人和小规模纳税人,二者不同的是:1、小规模纳税人:年应征增值税销售额超过500万元,扣除限额为3万元,季度销售额未超过45万元,不能享受小规模纳税人。2、一般纳税人:年应征增值税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
→根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局2019年第4号)规定:
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加,作为增值税的附加税随着也会免。
需要注意的是,大多数的个体户属于小规模纳税人,所以可以享受到上面的优惠政策。
深圳个体户税务未申报怎么处理
深圳个体户税务未申报怎么处理?得看懂这里!
根据《关于修改部分税务部门规章的决定》(国家税务总局深圳市税务局公告2018年第11号)规定:第四条符合下列情形之一的个体工商户,应当设置复式账:(一)注册资金在20万元以上的。
(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。
(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。
根据《个体工商户会计制度(试行)》(国家税务总局令第44号):符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账:(一)注册资金在10万元以上20万元以下的。(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。(三)省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。
那么,个体户怎么建账?可以按小企业会计制度建帐吗?
根据《个体工商户建账管理暂行办法》的规定,凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户,都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证,并根据合法、有效凭证记账核算。达不到上述建账标准的个体工商户,经县以上税务机关批准,可按照税收征管法的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。
达到建账标准的个体工商户,应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件,对照选择设置复式账或简易账,并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定,在一个纳税年度内不得进行变更。个体工商户建账工作中所涉及的有关账簿、凭证、表格,按照有关规定办理。
深圳个体户零申报怎么报税
深圳个体户零申报怎么报税?答案是可以的,深圳本身是小微企业,但是作为企业来说,申请增值税零申报的条件并不是非常的好。最好还是先申请供应商的增值税零申报,因为有一些供应商的零申报属于是虚假申报,因而不具备申报的条件,在此提醒大家,这些供应商可以补申报,并且,往往还有审计报告的功能,只有当报告期内没有问题的时候,那就可以申报。
发票数据填写应该是需要正确填写的,但是要注意一点,如果有不正确的数据可以保存,但是如果有其他的数据可以作为证明业务发生的证据来证明,比如代开发票、海关通关、企业纳税申报等等。
由于税务局本身的考核内容是不够全面,有些地方还有“其他”字样的规定,所以如果你真是这样要求以相关的发票进行作为佐证的话,那么此情况也是可以不报税的。当然,以《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》作为佐证的也是可以报税的。
二、不记账的后果是什么纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。
关于《征管法》第二十二条
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。
两条法规清楚的说明:领取了营业执照在15天内,无论是否经营,开不开票,都要设置账簿,都必须要记账,都要报税!
否则,不记账也不报税,并且还超过6个月都未经营的,将被列入非正常用户!6个月后营业执照也可能会被吊销
3个体户莫让你每年都被列入“严重违法行为”
不进行工商年报,最高罚款30000元!
不按规定执行的列入经营异常名录和严重违法失信企业名单,会被列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。
所以个体户一定要注意,根据相关规定,及时报送年报,没有年报的会被列入异常名录,连续3个月未履行申报义务的,将被列入严重违法失信企业名单。
个体户税务未申报怎么办
个体户税务未申报怎么办?很简单,他们有很多业务往来,很多业务往来必须要票,而税务局随时可能变“非正常户”。核定征收本来是面向小微纳税人,而实行的是“双定”的模式,如果发生任何工商业务,都需要开票给对方,但是个体户却不可能“双定户”。
个体户需要缴纳的税种有很多,除了增值税和个人所得税,还需要缴纳企业所得税和个人所得税,个体户是可以不缴纳企业所得税的,而是需要缴纳个人所得税。
个体户需要缴纳的税种有增值税、增值税附加税、个人经营所得税、核定征收,“双定户”的纳税人在法律允许的范围内承担主要任务,比如给国家提供税收优惠,或者为增值税、企业所得税进行减免。
但是,“双定户”的核定征收是依法应尽的义务,个体户也不能够享受“双定户”的核定征收,因为“双定户”的核定征收只是暂时的,但是为了避免一些突发情况出现,“双定户”的核定征收应该选择按小规模纳税人纳税,也就是按一般纳税人纳税人纳税。
6. 个体户与个人独资企业有什么区别?
关于个体户与个人独资企业的区别,很多企业都会有疑问,为什么二者经常出现“核定征收”这个问题?这是因为,“个体户”与“个人独资企业”这两个有区别的,在定义上,两者的区别主要体现在“查账征收”这一个环节,“查账征收”的纳税人,需要根据账簿的记载,自行计算缴纳税款;“核定征收”则是税务机关根据其所在位置、规模、员工人数、销售商品等来估算销售额,然后再给定税,不论当月的收入多少,有无收入都要按定税金额来交税。
7. 个体户可以找会计代理机构代为记账吗?
不可以。依照《个体工商户建账管理暂行办法》规定,个体户也得建立账本,而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户,也得经过税务机关批准,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。
